Com a nova ferramenta do CJ, você vai calcular a contribuição previdenciária e a alíquota efetiva em minutos!
Com isso, encontrar o percentual que a contribuição representa na remuneração do seu cliente ou fazer um planejamento previdenciário vai ser fichinha.
Mas se você gosta de saber o segredo por trás da mágica dos cálculos automatizados, fica aqui comigo que já, já você vai descobrir o passo a passo que está por trás dos cálculos!
Antes, bora esclarecer algumas dúvidas básicas sobre a tal da alíquota…
O que é alíquota efetiva?
Pra começo de conversa, a alíquota efetiva é o percentual que o desconto de INSS representa no salário bruto.
Desde março de 2020, a alíquota do INSS é calculada por faixas progressivas, como no imposto de renda.
Então, pra encontrar a alíquota efetiva você vai fazer essa continha aqui:
Contribuição de INSS / Salário bruto
Se liga no exemplo:
Imagine que João é segurado empregado no INSS.
Ele recebe o salário bruto de R$ 6.000,00 e tem desconto de INSS no valor de R$ 666,19.
Então, seguindo a continha ali de cima:
R$ 666,19 / R$ 6.000,00 = 0,111033333
Ao arredondar e converter pra percentual (ou seja, multiplicar o número decimal acima por 100), a gente tem uma alíquota efetiva de 11,10%.
Simples, né?
Mas tem outra coisa bem interessante que você precisa saber, olha só…
Qual a diferença entre alíquota nominal e alíquota efetiva?
Bom, a alíquota nominal é determinada conforme as tabelas de INSS, por faixas salariais.
Já a alíquota efetiva é o percentual verdadeiro que a contribuição do INSS representa no salário da pessoa.
Calma que você já vai entender.
De acordo com as faixas salariais que você vai ver mais adiante nas tabelas, João está na 4ª faixa salarial (alíquota nominal de 14%), já que recebe o salário bruto de R$ 6.000,00.
Mas se você multiplicar o salário de R$ 6.000,00 por 14%, não vai obter o valor realmente descontado.
R$ 6.000,00 * 14% = R$ 840,00 (ERRADO)
R$ 6.000,00 com desconto de 14% de INSS = R$ 666,19 (CORRETO)
Como você viu no exemplo, na alíquota nominal de 14%, a contribuição de INSS representou, na verdade, 11,10% no salário de João.
Parece loucura, não parece?
Mas relaxa, você vai descobrir agora como calcular o valor da contribuição de INSS pela alíquota nominal da tabela do INSS com faixas salariais.
E por tabela (sim, trocadilho proposital, hehe 😅), vai conferir como calcular a alíquota efetiva!
Bora lá?!
Como calcular o valor da contribuição e alíquota efetiva de INSS em 5 passos
Chegou a hora de pagar a promessa que fiz pra você lá no comecinho.
Pra facilitar seu entendimento, nada melhor do que um passo a passo, não é mesmo?
Aliás, tem coisa melhor, sim: um passo a passo com exemplo pra você ver na prática como funciona o cálculo!
São só 5 passos pra calcular o valor da contribuição e alíquota efetiva de INSS, dá uma espiadinha:
- Identificar quais alíquotas são aplicadas pela faixa salarial
- Calcular o valor do salário em cada faixa
- Multiplicar pela alíquota
- Somar os valores parciais de contribuição por faixa
- Dividir o valor da contribuição pela base de cálculo do salário
Ah! Antes de tudo, a gente precisa definir qual o ano-base do nosso exemplo.
Pra ficar bem próximo da realidade, vamos usar a Tabela de INSS 2023, que você encontra logo ali mais pra baixo.
Então, bora aplicar o passo a passo com um exemplo prático?
Ainda usando o salário do João no valor de R$ 6.000,00.
Passo 1 - Identificar quais alíquotas são aplicadas pela faixa salarial
Salário: R$ 6.000,00 - vai até a 4ª faixa salarial
Então:
1ª faixa salarial: R$ 0,00 a R$ 1.302,00 - Alíquota de 7,50%
2ª faixa salarial: R$ 1.302,01 a R$ 2.571,29 - Alíquota de 9,00%
3ª faixa salarial: R$ 2.571,30 a R$ 3.856,94 - Alíquota de 12,00%
4ª faixa salarial: R$ 3.856,95 a R$ 7.507,49 - Alíquota de 14,00%
Passo 2 e 3 - Calcular o valor do salário em cada faixa e multiplicar pela alíquota
1ª faixa: Alíquota de 7,5%
Essa faixa sempre resulta em um valor igual pra todos, já que o cálculo é feito com base no salário-mínimo:
1.302,00 x 7,5% = 97,65
2° faixa: Alíquota de 9%
Quando o valor do salário é maior que o “teto” desta faixa, você deve subtrair o valor da faixa anterior do valor do teto desta faixa:
2.571,29 – R$1.302,00 = 1.269,29
Depois, multiplique por 9%.
O resultado é 114,2361
3ª faixa: Alíquota de 12%
Como o valor do salário é maior que o “teto” desta faixa, o mesmo procedimento feito na 2ª faixa deve ser repetido aqui:
3.856,94 - 2.571,29 = 1.285,65
Depois, multiplique por 12%.
O resultado é 154,2780
4ª faixa: Alíquota de 14%
Agora, sim, chegamos na última faixa!
Então, você vai subtrair o “piso” da faixa salarial do valor total do salário, ou seja:
6.000,00 – 3.856,95 = 2.143,05
Depois, multiplique por 14%.
O resultado é 300,0270
Prontinho! Agora que a gente já calculou o valor do salário em cada faixa e multiplicou pela alíquota, bora pro próximo passo…
Passo 4 - Somar os valores parciais de contribuição por faixa
Agora fica fácil, pra chegar no valor que o trabalhador deve contribuir, é só somar todos os resultados, olha só:
97,65 + 114,2361 + 154,2780 + 300,0270 = 666,1911
Arredonde pra baixo, e você vai ter o valor da contribuição: R$ 666,19!
E agora só falta o último passo pra chegar na alíquota efetiva de INSS. Bora lá!
Passo 5 - Dividir o valor da contribuição pela base de cálculo do salário.
Pra chegar na alíquota efetiva de INSS a partir do valor da contribuição é só dividir os valores somados no Passo 4 pela base de cálculo do salário. Espia só:
666,19 / 6000 = 11,10% de alíquota efetiva
Não foi nenhum bicho de sete cabeças, né?
Agora, vem descobrir como a alíquota efetiva pode ser útil pra você que atua no Previdenciário…
Como usar a alíquota efetiva no planejamento previdenciário?
Você que já usa o Cálculo Jurídico pode aproveitar de mãos cheias essa oportunidade, tanto pra segurados do RGPS quanto do RPPS!
Aliás, você já sabe que o CJ faz cálculos de RPPS, não sabe?
Bom, com tranquilidade, você pode projetar as contribuições futuras e os cenários de aposentadoria do seu cliente que é trabalhador privado ou servidor público.
É só adicionar a alíquota efetiva no campo “Percentual pago ao INSS (%)” quando criar um novo planejamento previdenciário, olha só:
Assim você vai descobrir o quanto seu cliente vai investir considerando a contribuição previdenciária que ele vai pagar até se aposentar.
E não é só isso!
Você descobre também quanto tempo ele vai levar pra recuperar essas contribuições com o rendimento de aposentadoria (um payback previdenciário) e o retorno de investimento (ROI previdenciário).
São passos fundamentais do planejamento previdenciário que todo assinante do CJ já faz com o pé nas costas!
Mas peraí… você ainda não usa o CJ? 😯
Poxa, então, experimente agora com 08 dias de garantia e comece a entregar planejamentos de aposentadoria completos, seguros e precisos que vão deixar seus clientes com os olhos brilhando! 🤩.
Qual a tabela de INSS 2023?
Com as tabelas atualizadas de cálculo do INSS, IRRF e seguro-desemprego do CJ, dá pra verificar rapidinho a alíquota de cada contribuição e também o valor da “dedução” ou “parcela a deduzir”.
Spoiler: se ficou na dúvida sobre o que é essa “dedução” ou “parcela a deduzir”, já vai entender!
Antes, se liga na Tabela de INSS pro ano de 2023…
Tabela de INSS 2023
Dedução máxima: R$ 173,81
| Faixa salarial |
De |
Até |
Alíquota |
Parcela a deduzir |
| 1ª faixa |
R$ 0,00 |
R$ 1.302,00 |
7,50% |
R$ 0,00 |
| 2ª faixa |
R$ 1.302,01 |
R$ 2.571,29 |
9,00% |
R$ 19,53 |
| 3ª faixa |
R$ 2.571,30 |
R$ 3.856,94 |
12,00% |
R$ 96,67 |
| 4ª faixa |
R$ 3.856,95 |
R$ 7.507,49 |
14,00% |
R$ 173,81 |
| 5ª faixa |
R$ 7.507,50 |
— |
14,00% |
R$ 173,81 |
Quer descobrir outras incidências e descontos no salário de contribuição?
Confira a calculadora de salário líquido do CJ e calcule qual valor o contribuinte vai receber no mês!
Qual a tabela de contribuição do servidor público em 2023?
Se ainda não salvou, já salva essa página pra ter na mão todas essas informações super úteis no seu dia a dia.
Dá só uma olhadinha na tabela de contribuição do servidor público federal pra 2023…
Tabela de contribuição do servidor público federal em 2023
Dedução máxima: R$ 2.713,16
| Faixa salarial |
De |
Até |
Alíquota |
Parcela a deduzir |
| 1ª faixa |
R$ 0,00 |
R$ 1.302,00 |
7,5% |
0,00 |
| 2ª faixa |
R$ 1.302,01 |
R$ 2.571,29 |
9% |
R$ 117,18 |
| 3ª faixa |
R$ 2.571,30 |
R$ 3.856,94 |
12% |
R$ 194,32 |
| 4ª faixa |
R$ 3.856,95 |
R$ 7.507,49 |
14% |
R$ 271,46 |
| 5ª faixa |
R$ 7.507,50 |
R$ 12.856,50 |
14,5% |
R$ 308,99 |
| 6ª faixa |
R$ 12.856,51 |
R$ 25.712,99 |
16,5% |
R$ 566,12 |
| 7ª faixa |
R$ 25.713,00 |
R$ 50.140,33 |
19% |
R$ 1.208,95 |
| 8ª faixa |
R$ 50.140,33 |
|
22% |
R$ 2.713,16 |
O que é a parcela a deduzir?
Se você ficou na dúvida sobre a coluna “parcela a deduzir” ou “dedução” dessas tabelas, já pode relaxar!
Você vai entender o que significa isso agora mesmo!
Essa parcela é uma forma mais ágil de fazer o cálculo da contribuição previdenciária, desde março de 2020.
É que, com a Reforma da Previdência, a contribuição previdenciária passou a ter essa alíquota progressiva.
Essa “dedução” ou “parcela a deduzir” é o valor fixo que pode ser abatido da base de cálculo da contribuição devida, pra que você não precise fazer toda vez o cálculo passo a passo que te ensinei lá em cima.
Vamos retomar o exemplo do João?
Ele recebia um salário bruto de R$ 6.000,00, certo?
Você já conferiu o jeito errado de calcular a contribuição previdenciária dele, que é esse aqui:
R$ 6.000,00 * 14% = R$ 840,00 (ERRADO)
E também o jeito correto usando o passo a passo que vimos antes, não é mesmo?
Mas tem ainda outra saída, que é calcular pela “parcela a deduzir”.
Então, com base na tabela aí de cima pra segurados do INSS de 2023, o salário de R$ 6.000,00 está na 4ª faixa salarial.
Olha só:
| Faixa salarial |
De |
Até |
Alíquota |
Parcela a deduzir |
| 4ª faixa |
R$ 3.856,95 |
R$ 7.507,49 |
14,00% |
R$ 173,81 |
Então:
R$ 6.000,00 * 14% = R$ 840,00 - R$ 173,81= R$ 666,19 (CORRETO)
Percebeu que o valor da contribuição bate com a que calculamos no passo a passo? 😁
A “parcela a deduzir” não é divulgada oficialmente nas portarias do INSS, mas é uma prática contábil pra facilitar a vida.
Então, muito semelhante ao cálculo da alíquota do imposto de renda, também dá pra calcular usando as tabelas acima por meio da “dedução” ou “parcela a deduzir”.
Mas se você quiser identificar a alíquota efetiva de INSS com maior rapidez e segurança, o melhor caminho é a calculadora que está lá no topo desta página!
Você não precisa procurar tabelas, fazer na mão nem perder seu tempo valioso!
Com poucos cliques, toda a lógica que você descobriu por aqui vai ser entregue de bandeja!
Conclusão
Com a Calculadora de Alíquota Efetiva você vai ter mais segurança pra ajudar seu cliente a identificar quanto o desconto da contribuição representa na folha de pagamento.
Você pode usar esse resultado nas rotinas do departamento pessoal, responder dúvidas do cliente trabalhista e até mesmo no planejamento previdenciário!
E o melhor: resultado exato em segundos!
Aproveite esta ferramenta grátis e experimente também toda a praticidade do software de cálculos mais confiável e sofisticado do mercado!
Até a próxima!
