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O planejamento tributário estratégico é uma ferramenta poderosa para empresas que desejam otimizar sua carga tributária e garantir um crescimento sustentável a longo prazo.
Ao olhar além do curto prazo, esse tipo de planejamento considera variáveis futuras e a realidade atual da empresa, projetando os melhores caminhos para lidar com questões fiscais complexas e em constante mudança.
Mas, afinal, o que é, quando e como fazer um planejamento tributário estratégico?
É isso e muito mais o que você vai descobrir neste artigo, olha só:
Com tudo isso e a ajuda de um software de cálculos tributários, você vai se tornar referência nessa área:
Gostei, quero começar o teste agora!
Então vem comigo!
O planejamento tributário estratégico é uma forma de planejar os objetivos das empresas em um prazo mais longo e projetar os resultados desejados.
Ele leva em conta a realidade atual da firma e as variáveis futuras.
Isso é feito em um estudo detalhado do melhor caminho para as questões de tributação.
As melhorias e as mudanças para atingir as metas devem também ser consideradas na elaboração do plano.
Vários aspectos influenciam no planejamento tributário estratégico, mas os principais são estes aqui:
Além disso, também é necessário escolher o melhor regime tributário aplicável para a empresa:
Outro ponto de destaque é que o planejamento tributário é feito para um período de 5 a 10 anos.
Então, de tempos em tempos, ele passa por atualizações e revisões!
Mas o objetivo final é bem definido desde o início: conseguir a melhor situação possível na tributação do contribuinte.
E não dá para confundir o planejamento tributário estratégico com outros tipos de planejamentos tributários, por mais que eles possam ser parecidos.
Então, vamos ver a diferença entre eles! 😉
O planejamento tributário estratégico é um dos tipos de planejamento tributário possíveis.
Em geral, todos têm como objetivo a redução da carga tributária da empresa contribuinte o que muda é o foco e o prazo de cada um:
É bem tranquilo identificar eles, mas não dá para confundir!
Afinal, mesmo que o objetivo seja o mesmo (pagar menos impostos), cada um dos planejamentos tributários tem uma missão diferente.
Eles podem ser usados em conjunto ou de forma isolada, sempre para atingir a melhor situação possível em termos de tributação para as empresas.
E os contribuintes sempre se perguntam quando é o momento de se planejar.
Então, vale a pena dar uma olhada com mais atenção nisso!
O ideal é fazer o planejamento tributário estratégico desde o início do funcionamento da empresa.
Assim, já dá para projetar e planejar as melhores alternativas para pagar menos tributos e, como consequência, ter um lucro também maior! 💰
Aliás, não só o planejamento tributário estratégico, mas todos os tipos devem ser feitos de preferência no começo das atividades das firmas.
Dessa forma, a empresa fica em dia com as obrigações tributárias e evita problemas com a Receita.
Ainda melhor, os contribuintes conseguem aproveitar todas as vantagens em termos de isenções e benefícios tributários.
Só que mesmo as firmas que não fizeram isso podem recuperar o tempo perdido e diminuir os prejuízos.
É que dá para fazer o planejamento tributário estratégico a qualquer momento.
A indicação é que isso aconteça no começo, mas também é possível elaborar o plano depois do início das atividades da empresa!
O importante é sempre manter o planejamento em dia, com atualizações constantes.
Além disso, a manutenção de planos operacionais, táticos e estratégicos também é fundamental.
Desse jeito, o contribuinte consegue manter a parte tributária da empresa em dia no curto, médio e longo prazo.
Agora, depois de conferir esses detalhes, é interessante também descobrir quais são as etapas do plano.
Vem ver! 😁
As etapas do planejamento tributário estratégico são essas aqui:
1) Análise de dados;
2) Planejamento e simulações;
3) Aplicação prática e acompanhamento.
É bem importante ter uma noção do que acontece em cada uma delas. Vamos lá?!
A primeira etapa do planejamento tributário estratégico é a análise de dados da empresa.
É nesse momento que todas as informações dos contribuintes entram no estudo.
Essa etapa é fundamental para determinar as metas ao final do período escolhido pelas firmas.
O motivo é que, para definir os objetivos finais e o planejamento para alcançar cada um deles, é muito importante saber de onde partir.
Ou seja, o plano precisa levar em conta a situação atual e as projeções futuras baseadas em dados. 🤓
Por isso, as informações de todas essas áreas são analisadas:
Depois dessa primeira análise, é comum que seja feito um relatório com todos os dados relevantes para o planejamento tributário estratégico.
Aí, passamos para a próxima etapa!
Com as informações da análise de dados já estudadas e esquematizadas, é hora de elaborar todas as medidas relacionadas ao plano, que são essas aqui:
Inclusive, esse é o momento em que, de fato, o planejamento tributário estratégico traça as metas e indica os caminhos.
É aqui que todos os dados analisados se cruzam com as hipóteses de tributação para chegar ao objetivo final de reduzir a carga tributária e otimizar as finanças das empresas.
Só que não adianta nada tudo isso ficar só na teoria… 👀
Por esse motivo, a última etapa é mão na massa!
A terceira e última etapa é a aplicação prática das medidas e o acompanhamento de resultados.
É a hora de tirar as ideias, ações e medidas do papel.
Faz muita diferença contar com uma boa operacionalização das orientações previstas no planejamento e tudo depende, de novo, dos dados!
Por fim, depois de aplicar as medidas, também é preciso acompanhar os resultados de perto para verificar se está tudo certo ou se é necessário algum ajuste.
A implementação de um planejamento tributário estratégico traz vários benefícios para as empresas.
Olha só os principais aqui:
Com todas essas vantagens, não é surpresa que cada vez mais contribuintes têm buscado esses serviços nos escritórios de advocacia.
Afinal, além dos benefícios serem muitos, os riscos de não fazer o planejamento tributário estratégico são bastante consideráveis.
Dá uma olhada neles! 👇
Existem vários riscos em não fazer um planejamento tributário estratégico para uma empresa.
Aliás, os planos operacionais (de curto prazo) e táticos (médio prazo) também são muito relevantes.
O melhor caminho é contar com todos, para atingir os melhores resultados possíveis e evitar problemas.
Alguns dos principais riscos de não contar com o plano estratégico são estes:
Depois de conferir os benefícios e os riscos, fica nítida a importância do planejamento tributário estratégico, não é mesmo? 😉
Então, vem ver como fazer isso!
Para fazer o planejamento tributário estratégico é só observar as etapas que estão ali em cima e seguir este passo a passo aqui:
1) Identificar os procedimentos e a situação da empresa;
2) Analisar o cenário com base na legislação tributária;
3) Determinar qual o regime tributário adequado;
4) Simular e projetar os cenários;
5) Elaborar o plano com as metas;
6) Aplicar as orientações do plano;
7) Atualização constante.
Dá uma olhada em cada uma!
O primeiro passo para fazer o planejamento tributário estratégico é identificar quais são os procedimentos e qual é a situação atual da empresa.
Isso é feito na etapa de análise de dados!
É dessa forma que a advocacia tributária entende como está o contribuinte em termos de processos internos e operacionais.
Também é nesse momento que se descobre como está o cenário financeiro e tributário da firma.
Assim, você conta com uma base de informações sólida para o próximo passo.
O segundo passo é analisar a situação da empresa com base na legislação tributária.
É aí que entra a importância de sempre estar em dia em relação às normas tributárias e às mudanças que acontecem a todo momento.
Analisar as informações do contribuinte com base nas leis permite identificar oportunidades, descobrir problemas e indicar qual a melhor solução para eles.
O terceiro passo é determinar qual o regime tributário adequado entre os possíveis, o que envolve não só a situação atual da empresa, mas também a futura.
Uma empresa com potencial de expansão pode ter de mudar de enquadramento tributário.
Por exemplo: uma microempresa com projeções de crescimento consideráveis pode ter receitas e lucro que ultrapassam o limite legal.
Com isso, ela não se enquadraria mais no regime do Simples Nacional. ❌
Diante desse cenário, a análise de dados e o planejamento tributário estratégico podem indicar que o melhor caminho é mudar o enquadramento para o Lucro Presumido.
Por esse motivo, é tão importante dar a atenção necessária para a etapa de análise de dados na implantação do plano estratégico.
Essas informações são a base para a tomada de decisões relevantes, como o enquadramento tributário da firma.
Inclusive, a próxima etapa está super ligada a isso!
A escolha pelo regime do Simples, Lucro Real ou Presumido é feita de acordo com os resultados das análises e das simulações.
Só que a etapa de simulação e projeção de cenários com base nos dados não serve só para definir o enquadramento.
Todos os cálculos tributários são feitos para colher informações suficientes e identificar quais as melhores condições para a empresa.
Então, é preciso simular e projetar muitas situações, com diferentes parâmetros, mas sempre com uma base sólida para calcular com segurança os cenários futuros.
Assim, é possível indicar o mais vantajoso para o contribuinte na hora da elaboração do planejamento.
Este é o momento principal do planejamento!
É nessa hora que os objetivos são definidos conforme o tempo desejado.
Na modalidade estratégica, os prazos variam entre 5 e 10 anos, com avaliações e novas análises dentro desse intervalo. 🗓️
Depois de traçar o plano, é hora de tirar as metas do papel…
Na penúltima etapa, a empresa passa a teoria para a prática.
Esse também é um passo que precisa de muita atenção por parte de todos os envolvidos.
Nem o melhor planejamento tributário estratégico do mundo alcança os objetivos se as orientações não forem aplicadas da forma correta no dia a dia.
Então, a operacionalização é fundamental para chegar nos resultados.
Em especial, os setores administrativo e financeiro cumprem um papel de destaque nessa etapa.
Isso porque as questões de tributação passam diretamente por essas áreas.
Além de uma aplicação prática bem executada, as atualizações também devem ser constantes para garantir o melhor resultado, o que leva ao passo final do plano!
A última etapa são as atualizações constantes.
Não dá para esquecer que esse plano é de longo prazo e, por esse motivo, tem sempre que passar por revisões, com base em análises e metas.
Mudanças na legislação e na situação da empresa são os maiores motivos para isso acontecer. ⚖️
Como em um período de 5 a 10 anos as alterações são naturais, o planejamento precisa de uma atualização constante.
Só assim dá para alcançar os objetivos finais com mais segurança e evitar muitos erros que acontecem na hora de planejar.
E por falar nisso, dá uma olhada nos erros mais comuns, para fugir deles!
Como existem muitos detalhes relevantes até definir quais as metas a se buscar, confira só 7 erros para evitar na hora de fazer um planejamento tributário estratégico:
Além desses erros, também podem acontecer outros no processo de estudo, elaboração e implantação do plano.
Mas com uma atenção nestes 7 pontos principais, você já evita problemas e chega mais perto de um planejamento perfeito para a empresa do seu cliente! 😉
Depois deste post, não é mais nenhum segredo pra você que um planejamento tributário estratégico é um estudo detalhado que busca alinhar os objetivos da empresa com as melhores práticas de tributação.
Como você viu aqui, ele considera fatores como valores envolvidos, área de atuação, histórico de dados, tamanho e localização da firma, bem como suas projeções de crescimento.
É um processo contínuo, que requer revisões e atualizações periódicas, pois é desenvolvido para um horizonte de 5 a 10 anos, o que coloca a empresa sempre um passo à frente, podendo se ajustar rapidamente às mudanças na legislação tributária.
Neste artigo, você descobriu tudo isso e muito mais sobre o planejamento tributário estratégico, olha só:
Agora, você só precisa da ajuda de um software de cálculos tributários pra fazer o planejamento tributário do seu cliente com muito mais segurança e rapidez! 🚀
Até a próxima!
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Advogada (OAB/MG 193.858) especialista em Processo Civil e fascinada pelas áreas Cível e Tributária. Atua na produção de conteúdo do CJ e muito mais.
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